Передача прав на ценные бумаги осуществляется либо по завещанию, либо по закону в установленной очередности. Однако есть ряд деталей, на которые обратила внимание эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы» в беседе с агентством «Прайм».
Если у умершего имеется завещание, бумаги переходят тем, кого он в нём указал. При этом некоторые категории родственников — несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, родители и иждивенцы — сохраняют право на обязательную долю в наследстве независимо от содержания документа, пояснила специалист.
Чтобы оформить наследство, необходимо обратиться к нотариусу в течение шести месяцев со дня смерти; при пропуске этого срока придётся восстанавливать право через суд. Если близкие не знают о наличии у покойного ценных бумаг, нотариус сам запрашивает сведения у депозитариев, регистраторов и в Федеральной налоговой службе.
После получения информации организация, в которой ведётся учёт, временно блокирует операции по счёту до вступления наследников в права. Спустя полгода наследник получает свидетельство о праве на наследство и предъявляет его в депозитарий.
Чтобы перечислить бумаги на имя наследника, нужно открыть счёт депо или использовать уже имеющийся брокерский счёт. Эксперт отметил несколько важных моментов, связанных с процедурой наследования.
Если ценные бумаги невозможно разделить поровну между наследниками, им придётся либо прийти к соглашению, либо решать спор в суде. Сами унаследованные акции и иные инструменты не облагаются налогом при переходе права, но при их последующей продаже налоговые обязательства возникают.
Право на инвестиционные налоговые вычеты не переходит автоматически к наследникам, тогда как суммы вычетов, уже полученные при жизни наследодателя, наследуются по общим правилам.